182 views

KPA Level 3 untuk Setiap Elemen (Integrated)

KPA Level 3 untuk Elemen 1. Peran dan Layanan Pengawasan Intern

Kapabilitas APIP berada pada level 3 untuk Elemen Peran dan Layanan Pengawasan Intern artinya APIP telah memenuhi KPA yaitu (1) APIP telah melaksanakan audit kinerja untuk menilai keekonomisan, efisiensi dan efektifitas dan (2) melaksanakan jasa konsultansi perbaikan proses tata kelola, pengelolaan risiko dan pengendalian.

Dokumen pendukung internalisasi KPA tersebut antara lain adanya mandat melaksanakan audit kinerja dan jasa konsultansi dalam piagam audit, PKPT audit kinerja, pedoman audit kinerja dan pemberian jasa konsultansi, realisasi kegiatan audit kinerja dan jasa konsultansi (surat tugas dan kelengkapannya, laporan audit ketaatan, tanggapan auditan).

KPA Level 3 untuk Elemen 2. Pengelolaan SDM

Kapabilitas APIP berada pada level 3 untuk Elemen Pengelolaan SDM artinya APIP telah memenuhi KPA yaitu (1) adanya koordinasi antara ketersediaan tim-tim SDM APIP dengan PKPT, (2) tersedianya staf APIP yang profesional, (3) pengembangan kompetensi SDM APIP yang saling berbagi pengetahuan.

Dokumen pendukung internalisasi KPA tersebut antara lain dokumen bezzeting SDM APIP, kebijakan dan strategi pemenuhan SDM pengawasan, peraturan tentang standar kompetensi auditor, kebijakan pemberian penghargaan, perencanaan pendidikan dan pelatihan.

KPA Level 3 untuk Elemen 3. Praktik Profesional

Kapabilitas APIP berada pada level 3 untuk Elemen Praktik Profesional artinya APIP telah memenuhi KPA yaitu (1) adanya PKPT berbasis risiko, (2) APIP memiliki kerangka kerja untuk mengelola kualitas kegiatan pengawasan.

Dokumen pendukung internalisasi KPA tersebut antara lain PKPT berbasis risiko, pedoman pengelolaan kualitas kegiatan pengawasan.

KPA Level 3 untuk Elemen 4. Manajemen dan Akuntabilitas Kinerja

Kapabilitas APIP berada pada level 3 untuk Elemen Manajemen Kinerja dan Akuntabilitas Kinerja artinya APIP telah memenuhi KPA yaitu (1) APIP memiliki kebijakan, sistem dan prosedur pelaporan pengelolaan kegiatan pengawasan, (2) adanya sistem informasi keuangan/biaya yang mengacu pada standar, (3) adanya sistem pengukuran kinerja.

Dokumen pendukung internalisasi KPA tersebut antara lain laporan manajemen kegiatan  pengawasan, kebijakan standar biaya, adanya laporan kinerja.

KPA Level 3 untuk Elemen 5. Hubungan dan Budaya Organisasi

Kapabilitas APIP berada pada level 3 untuk Elemen Hubungan dan Budaya Organisasi artinya APIP telah memenuhi KPA yaitu (1) APIP telah menjadi bagian dari manajemen senantiasa dilibatkan dalam pembahasan isu-isu strategis organisasi termasuk dalam pengoptimalan teknologi informasi, (2) berkoordinasi dengan pihak lain yang memberikan jasa konsultansi dan penjaminan.

Dokumen pendukung internalisasi KPA tersebut antara lain undangan mengikuti rapat pimpinan daerah, keikutsertaan dalam satuan tugas daerah, keikutsertaan dalam Rakorwasda.

KPA Level 3 untuk Elemen 6. Struktur Tata Kelola

Kapabilitas APIP berada pada level 3 untuk Elemen Struktur Tata Kelola artinya APIP telah memenuhi KPA yaitu (1) APIP telah memiliki mekanisme pendanaan yang dapat menjamin penyediaan sumber daya untuk melaksanakan tanggung jawabnya, (2) telah ada pengawasan oleh manajemen terhadap kegiatan APIP (oversight body). Dokumen pendukung internalisasi KPA tersebut antara lain SOP penyusunan RKA, pemebentukan komite audit.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *